בשנים האחרונות גוברת המודעות לעבירות כלכליות אבל לא ברור לרבים שהן בעלות מנעד רחב מאוד מהעבירות הקטנות ביותר ועד המורכבות והמסובכות שמתפרסות על פני מדינות ונכסים רבים. לצורך זה נועדו חקירות כלכליות שמשרתות הן אזרחים פרטיים והן את רשויות המדינה ולהלן ההבדל ביניהן ומה שצריך לעשות במקרה של חקירה כלכלית.
מהן חקירות כלכליות?
המונח חקירות כלכליות הוא מונח מקצועי ידוע בעולם הבילוש הפרטי והוא הגיע גם לעולם החקירות הרשמיות של רשויות המס ושאר הגופים הפיננסיים שמוסמכים לחקור זאת. למרות ששני סוגי החקירות עוסקים בחקירת נכסים ופיננסיים, יש הבדל ביניהן.
חקירות כלכליות פרטיות נערכות לבקשת אזרח פרטי שרוצה לחקור את הנכסים של בן או בת זוג במקרה של חשד להעלמת נכסים לקראת גירושין או במקרה של משפחה שמנסה לאתר עיזבון למען היורשים, או של חברות וגופים שונים שמנסים לבדוק אי סדרים או חשד לעבירות כלכליות בתוך הארגון עצמו, לפני שפונים רשמית למשטרה והופכים זאת לחקירה בחשד לעבירה פלילית.
חקירה כלכלית רשמית היא חקירה של רשויות המס או של המשטרה בחשד שנעשתה עבירה פלילית כלשהי על ידי אזרחים בתחומים שונים. חקירה פרטית נעשית ללא ידיעת כל הצדדים המעורבים וחקירה רשמית מגיעה בשלב כלשהו לידיעת כל המעורבים בה לצורך תשאול גלוי.
מהן חקירות כלכליות של רשות המיסים?
כשרשות המיסים פותחת בחקירה כלכלית היא עושה זאת בחשד שנעשתה עבירה כלשהי על החוק בענייני מיסוי בלבד. חקירות כלכליות אחרות עוסקות לא רק במיסוי כי אם גם בעבירות שאנחנו מכירים בדרך כלל מהחדשות המתפרסמות: העלמת הכנסות, הלבנת הון, רישום כוזב במסמכי תאגיד, מעילה, גניבה בידי מורשה, שוחד, מרמה, הונאה בניירות ערך, עבירות צווארון לבן שונות.
בכל המקרים החקירה הכלכלית יכולה להיפתח הרבה זמן לפני שקוראים לכם לחקירה גלויה ומיידעים אתכם על כך שאתם נחקרים. במקרים מסוימים זה קריטי משום שבשלב כזה יש מצבים שיכולים עדיין לעצור את המשך החקירה כשמבצעים גילוי מרצון אבל במקרים חמורים יותר מגיעים לחקירה זאת לאחר שכבר נאספים ממצאים שמצביעים על חשדות שונים שנוגעים לכם ואתם תצטרכו לענות על השאלות ולספק הסברים במשרדי הרשויות.
מה צריך לעשות במידה ונקראתם לחקירה כלכלית?
החקירה נעשית על ידי גופים רשמיים שחוקרים מטעם מס הכנסה, מע"מ, מכס, יחידות כלכליות במשטרת ישראל, רשות ניירות ערך, הפרקליטות והרשות לאיסור הלבנת הון. כלומר, חקירה רשמית זאת מחייבת אתכם להתייצב במקרה שזומנתם וכמו כל חקירת משטרה לא עוברים זאת לבד וללא ליווי משפטיי.
בשלב שבו מזמנים אתכם לחקירה זה כנראה שלב שבו כבר יודעים ברשויות המס דברים שתצטרכו להתמודד אתם משפטית, אם לא תצליחו להפריך זאת, ולכן זה השלב שבו פונים לעורך דין מיסים על מנת לייעץ לכם ולייצג אתכם בזמן החקירה מול הרשויות. מכיוון שהרשויות יעשו הכל כדי למנוע מכם להגיב ולהעלים ראיות או לשבש מהלכי חקירה, המענה היחיד לצעדים האגרסיביים שלהן חייב להיות צעד הגנתי שלכם במציאת עורך דין שייצג אתכם וישמור על הזכויות שלכם.